华海诚科(688535) - 天源资产评估有限公司关于《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复

天源资产评估有限公司关于上海证券交易所 《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、 可转换公司债券及支付现金购买资产并募集 配套资金申请的审核问询函》 （上证科审（并购重组）〔2025〕9 号） 资产评估相关问题回复之核查意见 天源函报字[2025]第30004号 天源资产评估有限公司 二〇二五年八月十五日 问题 1（原问题 4）关于市场法评估 根据重组报告书：（1）本次交易最终选用市场法评估结果作为本次评估结 论，市场法估值 165,800.00 万元，增值率为 321.98%，资产基础法评估值为 61,425.85 万元，增值率为 56.33%，市场法评估结果与资产基础法评估结果差异 104,374.15 万元，差异率为 169.92%；（2）2023 年 12 月，标的公司股权转让对 应的价格为 5.6871 元至 5.7056 元/注册资本，2024 年 11 月，标的公司股权转让 价格为 18.4777 元/注册资本，转让价格较上次股权转让有较大提高；（3）筛选 可比公司过程中，公司在对上市时间、企业规模、资产配置情况等因素进行筛 选后，选择了五家可比上市公司，分别为康强电子、德邦科技、上海新阳 ...