晓鸣股份(300967) - 内部控制评价办法

宁夏晓鸣农牧股份有限公司 内部控制评价办法 二〇二五年八月 | 第一章 总 则 3 | | --- | | 第二章 内部控制评价的内容 4 | | 第三章 内部控制评价的实施 4 | | 第四章 内部控制缺陷的认定 5 | | 第五章 内部控制评价报告 8 | | 第六章 附 则 9 | 宁夏晓鸣农牧股份有限公司内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为规范宁夏晓鸣农牧股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制评价工作， 提高内部控制工作质量与效率，健全内部控制体系，揭示和防范经营风险，根据《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——规范运作》等法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 内部控制评价是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结 论、出具评价报告的过程。通过科学规范地内部控制评价，及时发现、解决公司内部存在 的问题，提高公司运营效率和风险管理能力，确保公司各项业务按照合规、高效、风险可 控的原则进行。 内部控制的有效性，是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程 度，包括内部控制设计的有效性和内部 ...