道明光学(002632) - 内部审计制度

内部审计制度 道明光学股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为全面贯彻执行国家《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》，加强对道明光学股份有限公司（以下简称"公司"）财务收 支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司 健康发展，依据国家有关法律法规和《道明光学股份有限公司章程》 （以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度内部审计范围和对象为本公司各部门、控股公司、 参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理 与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计机 构或人员依据国家有关法律法规、财务会计制度和本制度的规定，对 本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的建立和实施，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 内部审计制度 的真实、准确、完整。 第六条 本制度规 ...