三德科技(300515) - 内部审计管理制度（2025年8月）

湖南三德科技股份有限公司内部审计管理制度 （2025 年 8 月） 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员依法对全公 司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督； 以及对公司内部控制和风险管理的适当性、有效性进行监督、检查和评价。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的，旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及相关信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 第一章 总 则 第一条 为进一步规范湖南三德科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关法律法规、规章的规定及《湖南三德科技股份有限公 ...