润本股份(603193) - 内部审计制度

润本生物技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范润本生物技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明 确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效 实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 海证券交易所股票上市规则》以及《润本生物技术股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 公司设立审计部作为公司的内部审计机构，审计部向董事会负责。审计部在 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审 计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员 会直接报告。 （一 ...