博威合金(601137) - 博威合金内部审计管理制度（2025年8月修订）

宁波博威合金材料股份有限公司 内部审计管理制度 （2025年8月修订） 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作， 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 公司审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检 查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或 线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三 人，内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力： （一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识； 第六条 内部审计部门的负责人必须专职。 1 第一章 总 则 第一条 为建立健全宁波博威合金材料股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计制度、加强内 ...