特发服务(300917) - 深圳市特发服务股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）

深圳市特发服务股份有限公司 内部审计管理制度 深圳市特发服务股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范和保障深圳市特发服务股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等相关法律法规，以及《深圳市特发服务股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门和人员对公司财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促 进企业完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计制度 和程序的依据。 第四条 本制度适用于公司及所属分支机构、全资子公司、控股子公司以及公 司具有重大影响的参股公司（以下统称"经营单位"）。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立审计风控部（以下简称"审计部"）作为 ...