英洛华(000795) - 内部审计制度（2025年8月修订）

英洛华科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范英洛华科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高审计工作质量，实现内部审计 的经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、改善经营管理、规 避经营风险中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《中国内部审计准则》等有关法律、行政法规、规范性文件及《公司 章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种监督和评价活动。 第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证公 司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率 和效果，促进公司实现发展战略。 第五条 公司董事会应对内部控制制 ...