吉比特(603444) - 厦门吉比特网络技术股份有限公司内部审计制度（2025年8月）

厦门吉比特网络技术股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国会计法》《国际内 部审计实务标准》《中国内部审计基本准则》《企业内部控制基本规范》《上市公司章程 指引》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下合称"有关法律法规"） 及《厦门吉比特网络技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司及各级机构和员工。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家法律法规和公司制 度的规定，对被审计单位经营管理的合法合规性、资产的安全性、财务报告及相关信息 的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等方面开展的一种监督与评价活动。 第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。公司授权内部审计机构根据 本制度制订和完善有关的作业标准书和操作手册，实现内部审计工作的制度化、规范化。 第五条 公司及各级机构和员工均依照本制度接受内部审计监督。 第二章 内部审计机构和人员 第九条 内部审计人员每年应通过接受职业后续教育和培训来不断更新 ...