康惠制药(603139) - 康惠制药内部审计制度

陕西康惠制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强陕西康惠制药股份有限公司（以下简称"公司"或"本公 司"）的内部审计工作，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第1号--规范运作》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《陕 西康惠制药股份有限公司章程》的规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司及相 关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （五）保障资产的安全完整； 第五条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司内部审计机构为审计部，由董事会领导，对公司及下属子公司 ...