华阳集团(002906) - 内部审计管理制度（2025年8月）

惠州市华阳集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《深 圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门组织实施的，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营管理活动的合规性、效率、 效果、效益性等进行独立客观确认、评价和监督的一项管理活动。 第三条 内部审计的对象是公司及其被投资单位，包括公司各部门、控股子公司及相 关责任人员。 第二章 内部审计部门和人员 第四条 公司董事会审计委员会下设审计部，为公司的内部审计部门。审计部对公司 的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第五条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合 ...