国民技术(300077) - 内部审计制度（2025年8月）

国民技术股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月修订 第一章 总则 第一条 为了规范国民技术股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）内部审计工作，独立监督和评价公司的财务收支、经济活动的真 实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人 员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善 经营管理和提高经济效益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展， 维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华 人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 及国家有关法律法规和《公司章程》等规定，并结合公司实际情况，特制 定本制度。 第二条 内部审计的宗旨是通过开展独立、客观的保证性与咨询性活 动，运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理 过程的效果。 其目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策 和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗； 提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投 资企业改善经营管理， ...