正海磁材(300224) - 内部会计控制制度（2025年8月）

烟台正海磁性材料股份有限公司 内部会计控制制度 烟台正海磁性材料股份有限公司 内部会计控制制度 内部会计控制-基本规范 为了维护烟台正海磁性材料股份有限公司和投资者的利益，保证股份公司财产不受损 害，促进和加强企业内部会计控制和会计监督，防止和减少错误和舞弊给企业带来的损失 和浪费，确保会计资料真实完整，会计信息准确及时，根据中华人民共和国《会计法》《企 业会计准则》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，制定本制度。 第一条 本规范适用于烟台正海磁性材料股份有限公司及其控股子公司、分公司。各下 属单位还应当根据本制度规定，结合企业的业务特点和管理要求，制定适合本企业的内部 会计控制制度的实施细则和办法，并组织贯彻落实。 第二条 各单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。 第三条 内部会计控制应当遵循以下基本原则： （一）内部会计控制应当符合国家有关法律法规和本规范，以及本单位的实际情况。 （二）内部会计控制应当约束单位内部涉及经济、会计工作的所有人员，任何个人都 不得拥有超越内部会计控制的权力。 （三）内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并 应针对业务处理 ...