正海磁材(300224) - 董事会审计委员会工作细则（2025年8月）

烟台正海磁性材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 烟台正海磁性材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的 有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《上市公司治 理准则》及公司《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定 本工作细则。 第二条 董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）是董事会按照公司章程设立的 专门工作机构。 第二章 人员组成 第七条 审计委员会下设审计中心为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等 工作。 - 1 - 烟台正海磁性材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第三章 职责权限 第三条 审计委员会成员为三名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董 事两名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为 审计委员会成员。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公 司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和 ...