大洋电机(002249) - 内部审计管理制度（2025年8月）

中山大洋电机股份有限公司 中山大洋电机股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为完善中山大洋电机股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，规范经 济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，明确内部审计工作职责及规范审 计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效的实施，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、各全资或控股子公司及相关责 任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是 为公司提供增值服务及改进公司的运营。它通过运用系统的、规范的方法来评价和改善 公司的风险管理、控制及治理的有效性，从而协助公司完成既定目标。 第二章 审计机构设置 第四条 公司在董事会下设审计委员会。审计委员会成员全部由董事组成，其中独 立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会成员应当为 不在公司担任高级管理人员 ...