南天信息(000948) - 内部审计管理制度（2025年8月）

云南南天电子信息产业股份有限公司 内部审计管理制度 （本制度已于 2025 年 8 月 18 日经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，明确内部审计职责和权限，规范内部审计行为，保证内部 审计质量，实现公司内部审计工作制度化、规范化，发挥内部审计在内部监督和 风险控制等方面的作用，促进公司经济效益的提高，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计基本准则》《企业内部控制 基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作（2025 年修订）》等法律法规及本公司《公司章程》等有关规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、分公司、全资及控股子公司（以下 简称"公司及所属企业"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构对公司及所属企业财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理以及领导人员履行经济责任情况等，实施独 立、客观监督检查并作出评价和建议，促进单位完善治理、实现公司发展目标的 活动。 第四条 本制 ...