晶丰明源(688368) - 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海晶丰明源半导体股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请文件审核问询函的回复

信会师函字[2025]第 ZA388 号 上海证券交易所： 贵所出具的《关于上海晶丰明源半导体股份有限公司发行股份及支付现金购 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请文件 审核问询函的回复 买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（上证科审（并购重组）〔2025〕21 号）（以下简称"《问询函》"）已收悉，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"会计师"）对相关问题逐项进行了认真核查，现将核查过程和核查意见回 复如下。 6-3-1 关于上海晶丰明源半导体股份有限公司 问题三、关于差异化定价 根据重组报告书：（1）本次交易共有 50 名交易对方，其中 7 个交易对方 进行了业绩承诺，部分员工持股平台未参与业绩承诺；（2）本次交易采用差异 化定价，42 个财务投资人基于"保本"的逻辑进行定价，其余 8 个管理层及员 工持股平台基于标的公司 100%股权评估值与其他投资人交易对价"差额"进行 协商定价；（3）智合聚德为标的公司境外核心人员持股平台，考虑到其对标的 公司的贡献，交易对价高于其余管理层及员工持股平台，全部取得现金对价， 且未参与业绩承诺；（4）玮峻思为标的公司管理层持股平台，其交易对价系基 于 ...