百奥泰(688177) - 百奥泰生物制药股份有限公司内部审计制度

百奥泰生物制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范百奥泰生物制药股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保护投资者的合法权益，提高审计工作质量，实现公司内部审 计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《企业内部控制基本规范》 等法律、法规、规范性文件以及《百奥泰生物制药股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经 营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司 的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计部门与人员 第六条 公司在董事会下设立审计委 ...