广合科技(001389) - 内部审计制度

广州广合科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善广州广合科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结 构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，增 强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计准则》、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《香港联合交易 所有限公司证券上市规则》等法律法规以及《广州广合科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部 控制制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务 收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计部门与人员 第五条 公司设立专门的内部审 ...