飞天诚信(300386) - 内部审计制度（2025年8月修订）

飞天诚信科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范飞天诚信科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性 文件和《飞天诚信科技股份有限公司章程）（以下简称"《公司章程》"）的规 定，结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并 予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，且应为不在公司担任高级管理 人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集 人。 ...