扬子新材(002652) - 审计委员会工作细则（2025年8月）

董事会审计委员会工作细则 第一条 为强化苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称公司）董事会 决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公 司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司 独立董事管理办法》等相关的法律、法规、规范性文件及《苏州扬子江新型材料 股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司设立董事会审 计委员会，并制定本细则。 （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、 博士学位； 苏州扬子江新型材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，行使《公司法》规定 的监事会的职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计 工作和内部控制等工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 人，委员中至少有 1 名独立董事为会计专业人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员 的董事，审计委员会的召集人应当由独立董事担任，且应为会计专业人士。公司 董事会成员中的职工代表可以成为 ...