理工能科(002322) - 《内部审计管理制度》（2025年8月修订）

宁波理工环境能源科技股份有限公司内部审计管理制度 宁波理工环境能源科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 根据《企业会计准则》、《中华人民共和国内部审计条例》、《上市公司治 理准则》等法律法规、规章和本公司章程的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是在公司内部实施审计监督，独立检查会计账目及相关资产，对公 司财务收支、经营管理活动及经济效益进行审核、监督和评价，确保公司各项经济活动真 实、合法、有效。 第三条 内部审计依据法律、法规和政策以及公司的规章制度，在公司范围内实行内 部审计，以加强和改善内部监督管理，遵守国家财经法规，维护企业和股东的合法权益， 提高企业经济效益。 第四条 公司董事会审计委员会下设审计部，审计部对董事会负责，由审计委员会对 审计工作进行部署和检查，听取审计部的工作汇报和情况反映，处理解决审计工作中遇到 的问题，及时批复审计报告和审计意见，督促和检查审计意见的执行情况。 第二章 审计机构及人员 第五条 审计部为独立的内部审计机构，负责公司及子公司的内部审计工作，对公司 业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部应当保持独立 ...