雷电微力(301050) - 内部审计制度（2025年8月制定）

成都雷电微力科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障成都雷电微力科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高审计工作质量，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、提 高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规以及《成 都雷电微力科技股份有限公司章程》的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制运行情况，检查被 审计对象会计账目、相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财 务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构或职能部门、控股子 公司（含全资子公司，以下统称"控股子公司"）及具有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计机构，内部审计机构对董事会负责，向董事会审 计委员会报告工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管 ...