中矿资源(002738) - 中矿资源集团股份有限公司内部审计制度（2025年8月修订）

中矿资源集团股份有限公司 内部审计制度（2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范中矿资源集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资 者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳 证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《中矿资源集团股份有限 公司公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定，结合公司的实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度必须经董事会审议通过。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立内部审计部门，依据相关法律、法规 ...