诺瓦星云(301589) - 内部审计制度（2025年8月）

西安诺瓦星云科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范西安诺瓦星云科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作 职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》 《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《西安诺瓦星云科技股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司、子公司及其分支机构所有业务环节所进行的 内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审部依据国家有关法律法规和本 制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性、完整性等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司及其各单位、董事会、管理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营 管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促 ...