稳健医疗(300888) - 内部审计制度（2025年8月）

稳健医疗用品股份有限公司 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。 内部审计制度 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为了规范稳健医疗用品股份有限公司(以下简称"公司"或"集团") 内部审计工作，加强公司内部控制和风险管理，促进公司完善治理、增加价值和 实现目标，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《审 计署关于内部审计工作的规定》和中国内部审计协会制定的《中国内部审计准则》， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其所属分公司、全资和控股子公司（以下简称 "各下属单位"）。 第三条 内部审计是企业内部一种独立客观地监督和评价财务收支、经济活 动的真实、合法和效益的活动。它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司 及各下属单位的经济活动和内部控制的适当性、合法性、有效性，促进公司加强 经营管理和实现公司经营目标。 第四条 公司应当设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险 ...