经纬辉开(300120) - 内部审计制度（2025年8月）

天津经纬辉开光电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范天津经纬辉开光电股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，建立健全内部审计制度，明确内部审计机构和人员的职责，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本 规范》等有关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 公司董事会设审计委员会，审计委员会成员应当全部由董事组成， 其中独立董事应占多数，由独立董事中的会计专业人士担任审计委员会召集人， 审计委员会指导和监督内部审计部门工作。 公司设审计部，负责内部审计工作。审计部对公司董事会审计委员会（以下 简称"审计委员会"）负责，向审计委员会报告工作，依照国家法律、法规和有 关政策，遵照公司规章制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价 和服务功能。 审计部不得置于公司财务部门的领导之下，或者与公司财务部门合署办公。 第六条 内部审计人员依照法律法规及本制度行使职权，受法律和公司规章 第二条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计机构的职责 和权限、内部审计工作程序等规范，为公司 ...