宏辉果蔬(603336) - 宏辉果蔬股份有限公司内部审计制度

宏辉果蔬股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强宏辉果蔬股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作管理， 提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《上海证券交易所股票上市 规则》等法律、法规和其他规范性文件以及《宏辉果蔬股份有限公司章程》(以 下简称《公司章程》)的规定，结合公司的实际情况，制定本规定。 第二条 内部审计是指公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完 整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效率和效果； (三)保障公司资产的安全； (四)确保公司公开的信息真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计部门依照国家法律、法规和规章以及《公司章程》，遵循 客观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及控股、参股公司的经营活动和内 部控制进 ...