联建光电(300269) - 内部审计制度（2025年8月）

第一章 总则 第一条 实行内部审计监督制度，是维护公司合法权益，强化公司经营管理， 提高经济效益，促使公司经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度， 加强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审 计工作的规定》，特制定本制度。 第二条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法 规、政策以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司（下简称公司及子公司）。 第二章 机构和职权 深圳市联建光电股份有限公司 内部审计制度 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部（下简称"审计部"）。审计部在 董事会的直接领导下行使审计职权，并向董事会报告工作。 第五条 审计业务受主管审计机关的指导和监督。并按主管审计机关的规定 和要求，定期报送统计报表和重大审计报告。 第六条 审计部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合政 府审计机关和中介机构开展工作。 第七条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权： （一） 根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预 算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料； （二） ...