科新机电(300092) - 内部审计管理制度（2025年8月修订）

内部审计管理制度 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程：遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；提高公 司经营的效率和效果；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公 平。 第二章 内部审计机构的设立 第五条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并给予披露。审计 委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数并担 任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以 成为审计委员会成员。 四川科新机电股份有限公司 内部审计管理制度 （2025年8月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强四川科新机电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提 高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 ...