*ST松发(603268) - 广东松发陶瓷股份有限公司内部控制管理制度

广东松发陶瓷股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制和风险管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，防范和化解各类风险， 从而保证和促进公司规范经营和可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制配套指引》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 （二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注公司重要业务事 项和高风险领域，并制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提 高等情况变化而及时加以调整。 （二）提高公司经营效益及效率，提升公司质量； （三）保证公司资产的安全、完整； （四）保证公司财务报 ...