*ST松发(603268) - 广东松发陶瓷股份有限公司内部审计制度

广东松发陶瓷股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范广东松发陶瓷股份有限公司（以下称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及全体投资 者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《企业内 部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》《公司章程》及其它有关规定，结合公司内部审计工作 的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司设立审计部作为公司的内部审计机构。审计部对董事会审计委 员会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受 审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员 会直接报告。公司各内部机构或职能部门、子公司等应当积极配合审计部依法履 行职责，不得妨碍其工作。 第四条 审计部和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法 ...