广博股份(002103) - 内部审计制度（2025年8月）

广博集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障广博集团股份有限公司(以下简称"公司") 内部审计 工作，加强公司内部审计监督和风险控制，保护公司资产的安全和完整，明确审 计部和人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》 等有关法律法规、规范性文件以及《广博集团股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或者人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和审计人员 第三条 公司设立审计部，对公司的业务活动、风险管理、内部控制制度的建 立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机 构或者职能部门以及控股子公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部 的工作，同时应为审计部开展内部审计工作提供经费保障和各项安全保护措施。 第四条 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在 ...