恒力石化(600346) - 恒力石化股份有限公司内部审计工作规定（2025年修订）

第一章 总 则 第一条 为规范恒力石化股份有限公司内部审计工作，建立健全内部控制体系 并确保其有效执行，保障公司及所属子公司生产经营和财务管理等活动符合国家法 律法规规定，根据《中华人民共和国审计法》及《企业内部控制基本规范》《上海 证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，制定本规定。 第二条 内部审计要按照国家有关法律规定，根据内部审计准则的要求，通过 独立、客观、公正的审计监督和咨询活动，检查评价业务活动、内部控制和风险管 理的健全性、合法性和有效性，发现问题，提出管理建议，促进企业完善治理、增 加价值和目标实现。对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行 监督检查。 第三条 内部审计的实施对象是恒力石化股份有限公司（以下简称"公司"） 及所属分公司、子公司、联营及合营公司等（以下简称"所属单位"）。 恒力石化股份有限公司 内部审计工作规定（2025 年修订） 第二章 组织领导、机构设置、人员配备和经费 第四条 公司应在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。审计委员会下设审计部，审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工 作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的 ...