鸿远电子(603267) - 鸿远电子内部审计制度

北京元六鸿远电子科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强北京元六鸿远电子科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督工作，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华 人民共和国审计法》《内部审计基本准则》等法律、法规、规范性文件及《北京 元六鸿远电子科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）《董事会审计 委员会工作细则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司内部审计贯彻"依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实" 的方针，坚持"全面审计、突出重点、强化内控、立足服务"的原则，在公司范 围内实现法制化、规范化、科学化审计。 第四条 公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险： （一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不 清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 （三）内部 ...