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绿城水务(601368) - 广西绿城水务集团股份有限公司内部控制制度——财务报告(2025年8月修订)

| 第一章 | 总 则 | | | --- | --- | --- | | 第二章 | 岗位职责与分工 Z | | | 第三章 | 财务报告编制准备 | | | 第四章 | 财务报告编制 | | | 第五章 | 财务报告的对外提供 | | | 第六章 | 财务报告的分析利用 | | | 第七章 | 监督与检查 | | | 第八章 | 附 则 | 7 | 第一章 总 则 第一条 为了规范公司会计核算、财务报告编制与披露行为,防范因不当核算或编 制行为可能对财务报告产生的重大影响,保证会计信息的真实、完整,根据《中华人民 共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》《上市公司信息披露管理办法》等有关规定,结合本公司实际情况, 制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属控股、实际控制子公司。 第三条 本制度所称财务报告,是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期 间经营成果、现金流量的文件。 财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。 会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等报表; 附注是对在资 ...