深天马Ａ(000050) - 董事会审计与风险管理委员会年报工作规程（2025年8月）

第二条 审计与风险管理委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有 关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行责任和义务，勤勉尽责 的开展工作。 第三条 审计与风险管理委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计 报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会 计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大 错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 第四条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计与风险管理委员会与负 责公司年度审计工作的会计师事务所、公司财务负责人协商确定。 第五条 审计与风险管理委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审 计报告，可以以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，由相关负责人签 字确认。 第六条 审计与风险管理委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制 的财务会计报表，形成书面意见。 第七条 年审注册会计师进场后，审计与风险管理委员会应加强与年审会计 师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报 表，形成书面意见。 第八条 年度财务会计审计报告完成后，审计与风险管理委员会需进行表决， 形成决议后提 ...