硅宝科技(300019) - 内部审计制度（2025年8月）

成都硅宝科技股份有限公司 内部审计制度 成都硅宝科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范成都硅宝科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营 管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等法律法规以及《成都硅宝科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"） 的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性和完整性等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的范围包括公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及 对公司具有重大影响的参股公司等。 第四条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立内审部作为公司的内部审计部门，内审部对 ...