一汽解放(000800) - 内部审计制度

第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量， 充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《上 市公司治理准则》《一汽解放集团股份有限公司章程》以及其他有关规定，制定本规定。 第二条 依法属于一汽解放集团股份有限公司（以下简称 "公司"）的内部审计工作， 以及公司下属各单位，适用本规定。 第三条 本规定所称内部审计，是指公司内部审计机构依照国家有关法律法规和政策 以及内部管理规定，对所属各单位开展的各类审计监督和评价活动。 第四条 公司依照有关法律法规、审计署关于内部审计工作的规定和内部审计职业规 范，结合实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、 人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。 第五条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法 规和本规定，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计机构和内部审计人员不 得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 一汽解放集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第十二条 董事会在指导和监督内部审计机构工作时应当履行以下主要职责： 第二章 ...