山河智能(002097) - 董事会审计委员会实施细则（2025年8月修订）

第二章 人员组成 山河智能装备股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年 8 月 21 日第八届董事会第二十三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善山河智能装备股份有限公司（以下简称"公司"）治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》《山河智能装备股份 有限<公司章程>》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立 董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及 评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责。 审计委员会委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计 专业人士的，在新的审计委员会委员就任前，原审计委员会委员仍应继续履行职 责，法律法规、深圳证券交易所或者《公司章程》另有规定的除外。 第三条 审计委员会由董事会任命三名以上不在上市公司担任高级管理人员 的董事组成，其 ...