焦作万方(000612) - 华泰联合证券有限责任公司关于本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见

本次交易完成后，标的公司将成为上市公司的控股子公司，上市公司的铝行 业业务布局将向上游拓展，形成"氧化铝—电解铝—铝加工"的完整铝基材料产 业链。根据测算，本次交易完成后预计不会出现上市公司即期回报被摊薄的情况， 但如果本次重组的标的公司盈利能力未达预期，或因宏观经济环境、行业发展周 期等因素影响出现利润下滑的情形，上市公司每股收益等即期回报指标面临被摊 薄的风险。为保护投资者利益，防范即期回报被摊薄的风险，提高对公司股东的 回报能力，上市公司拟采取以下具体措施，以降低本次重组可能摊薄公司即期回 报的影响： 1、不断完善公司治理，控制公司经营风险 本次交易前，上市公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等 法律法规，建立了较为完善、健全的公司法人治理结构和内部控制制度管理体系， 形成了设置合理、运行有效、权责分明、运作良好的公司治理与经营框架，保证 了上市公司各项经营活动的正常有序进行。本次交易完成后，上市公司将进一步 完善公司治理结构，持续加强经营管理和内部控制，增强价值创造、风险管控能 力，健全和完善稳健经营、稳步发展的企业运行体系，全面有效地控制公司经营 和管控风险，提升公司的经营效率和盈利能 ...