中钢天源(002057) - 内部审计管理制度

中钢天源股份有限公司 内部审计管理制度 1 总则 1.1 为了进一步规范中钢天源股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《中钢天源股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）、《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《中国内部审计准则》及其他有关规定，结合公司实际情况， 特制定本制度。 1.2 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家相关法律法 规及本制度的规定，对本公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 1.3 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称"子公司"）内部审 计工作。 2 内部审计机构和人员 2.1 公司在董事会下设立审计委员会。审计部是公司内部审计的实施机构， 在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在对公 司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中， ...