中钢天源(002057) - 内部控制评价制度

中钢天源股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总 则 第一条 为了促进中钢天源股份有限公司（以下简称"公司"）全面评价内 部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范 风险，根据《中华人民共和国公司法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第1号—主板上市公司规范运作》《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第21号—年度内部控制评价报告的一般规定》等法律法规及规范性文件规定， 结合公司的具体情况，制定本制度。 第四条 公司实施内部控制评价至少应当遵循以下原则： （一）全面性原则：评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 其下属各二级单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注公司高风险领 域、重要业务单位、重大业务事项、重要业务流程和关键控制环节。 （三）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会实施的，对本公司内 部控制设计和执行有效性进行全面评价、形成评价结论、 ...