康鹏科技(688602) - 内部审计制度（2025年8月）

上海康鹏科技股份有限公司内部审计制度 计机构，内审部在审计委员会指导下独立开展审计工作，内审部对董事会负责，向 审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监 督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第七条 审计委员会应赋予内审部相应职权，为内部审计工作的顺利开展奠定 组织上的基础和制度上的保障。内审部独立行使审计监督权，不受其他部门、单位 和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。不得置于财务部门 的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第八条 公司内审部设内审总监一名从事内部审计工作。 第三章 内审人员职业道德规范 第九条 内审人员在履行职责时，应当遵守中国内部审计准则及中国内部审计 协会制定的相关规定。 第十条 内审人员不得从事损害国家利益、企业利益和内部审计职业荣誉的活 动。 第十一条 内审人员在履行职责时，应当做到独立、客观、正直和公正； （一）内部审计人员不能以任何决策制定者的资格参加经营，包括但不限于业 务活动、内部控制和风险管理的决策与执行，以保持客观公正的能力和立场； （二）内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经济 ...