*ST兰黄(000929) - 内部审计制度（2025年8月）

兰州黄河企业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为完善兰州黄河企业股份有限公司（以下简称"公 司")及下属分、子公司治理结构，规范公司经营行为，提高内 部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》及国家有关法律法规和公司 章程等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员 独立监督和评价公司及下属分、子公司的内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的范围包括公司各职能部门及下属分子公 司、控股公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理 的部门或企业。 第四条 公司实行内部审计制度，明确内部审计工作的领导 体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追 究等。 公司内部审计制度经董事会批准后实施，并对外披露。 第二章 内部审计机构和审计人员 1 第五条 公司设立审计部，审计部对董事会负责，接受其监 督和业务指导，向董事会审计 ...