华蓝集团(301027) - 内部审计办法（2025年8月）

华蓝集团股份公司 内部审计办法 2025 年 8 月 第一章 总则 第一条 为促进公司合法经营和运行，完善内部控制和风险管理，依据《中 华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部 审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》，以及《华蓝集团股份公司章程》 的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二章 定义 第二条 本办法所称内部审计，是对公司内部机构、控股子公司以及对公司 具有重要影响的参股公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项实 施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三章 适用范围 第三条 内部审计适用范围包括公司各内部机构、控股子公司以及对公司具 有重要影响的参股公司。 第四条 内部审计涵盖年度审计计划内的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项的监督检查，以及董事会审计委员会要求或其他制度规定的审计 活动，相关要求遵照本办法执行。 第四章 机构及人员 第五条 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会指导和监督公司内部审 计制度的建立和实施、审阅公司 ...