海汽集团(603069) - 海南海汽运输集团股份有限公司内部审计管理规定（2025年修订）

海南海汽运输集团股份有限公司 内部审计管理规定 第二条 本规定适用于公司及公司下属分公司、全资子公司， 以及实际控制的子公司（公司下属分公司、全资子公司、实际控 制的子公司，以下统称"单位"）的内部审计管理工作。 第三条 本规定所称"内部审计"，是指公司内部审计部门 依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司有关规定，对公司 及所属单位财务收支、业务活动、经营绩效、内部控制和风险管 理的真实性、合规性、适当性和有效性进行独立、客观的监督、 评价和建议的行为。 本规定所称"审计人员"，是指在公司及单位从事审计工作 的人员以及从非审计部门抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第四条 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》等相关规定，审计部门在以审计监督形式对公 司各项活动的合理性、有效性进行审查或公司其他部门及所属单 位提请审计部门开展审计监督或者审计工作以外其他形式的监督 - 1 - 时，监督程序、范围及方式不得违背国家相关法律法规、行业监 管规定、公司内部管理规定及其他相关规定。 第五条 未经批准，任何机构和人员不得对外提供内部审计 实施过程中所获悉的公司（单位）商业秘密及其他有关信息。 ...