远东传动(002406) - 内部控制制度（2025年8月）

许昌远东传动轴股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制，促进公司 规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基 本规范》等法律、行政法规、部门规章、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等规定，结合公司实际，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现内 部控制目标的过程。公司内部控制的是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制制度的基本要求 第四条 建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属 单位的各种业务和事项。 （二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险 领域。 （三） 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 ...