雷尔伟(301016) - 内部审计工作制度（2025年8月）

南京雷尔伟新技术股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强南京雷尔伟新技术股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部 审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身 合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共 和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《南京雷尔伟新技术股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资 产的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动，其目的是促进 企业加强经营管理和实现经营目标。 第三条 公司内部审计部（以下简称内审部）在公司董事会的领导下具 体依法独立开展内部审计工作。 第二章 内部审计机构与人员 第四条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则 并予以披露。审计委员会成员应当全部由不在本公司担任高级管理人员的董事 组成，其中独立董事应占多数并担任召集人，且至少 ...