科力尔(002892) - 内部控制制度（2025年8月）

科力尔电机集团股份有限公司 内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强科力尔电机集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代 企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国会计法》（以下 简称"会计法"）、《企业内部控制基本规范》和其他相关的法律法规及规 范性文件，制订本制度。 第二条内部控制是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及所有员 工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠 性，保护资产（含资金）的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和 舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具 有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 内部控制中公司各个层级应承担的职责如下： （一）董事会：对内部控制的建立健全和有效实施负责，全面负责公司 内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司内部控制情况进行全面检 查和效果评估。 （二）审计委员会：审计委员会对董事会建立与实施的内部控制进行检 查、监督。 （三）高级管理人 ...